Приложение №10
к учетной политике для целей бухучета,
утвержденной Приказом № от
утвержденной Приказом № от
ГРАФИК ДОКУМЕНТООБОРОТА
Наименование документа |
Создание (получение) документа |
Проверка документа |
Обработка документа |
Передача в архив |
||||||||
кол. |
ответственный за выписку |
ответственный за оформление |
срок |
ответственный за проверку |
кто представляет |
порядок |
срок предоставления |
ответственный за обработку |
срок |
ответственный за передачу в архив |
срок |
|
экз. |
исполнения |
представления |
исполнения |
передачи |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
ТМЦ, Подотчетные лица, Основные средства |
||||||||||||
Авансовый отчет |
1 |
Подотчетное лицо |
Подотчетное лицо |
В течении трёх-пяти дней, после получения денежных средств |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Авансовый отчет |
Ежедневно |
Бухгалтер |
Ежедневно |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Ведомость выдачи материальных ценностей |
1 |
Завхоз |
Завхоз |
В момент выдачи ТМЦ |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Ведомость выдачи материальных ценностей |
В момент выдачи ТМЦ |
Бухгалтер |
В день выдачи ТМЦ |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Меню-требование |
1 |
Завхоз |
Завхоз |
Ежедневно |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Меню-требование |
Ежемесячно |
Бухгалтер |
Ежедневно |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Акт списания ТМЦ |
1 |
Завхоз |
Завхоз |
В момент списания с учета ТМЦ |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Акт списания ТМЦ |
В день списания с учета ТМЦ |
Бухгалтер |
В день списания с учета ТМЦ |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Акт о вводе в эксплуатацию |
1 |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
В момент ввода в эксплуатацию ОС |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Акт о вводе в эксплуатацию ОС |
В день ввода в эксплуатацию ОС |
Бухгалтер |
В день ввода в эксплуатацию ОС |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Акт выбытия объекта ОС |
1 |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
В момент выбытия из эксплуатации ОС |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Акт выбытия объекта ОС |
В день выбытия с учета объекта ОС |
Бухгалтер |
В день выбытия с учета объекта ОС |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Акт сверки с покупателями/поставщиками |
2 |
Завхоз |
Завхоз |
Ежеквартально |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Акт сверки |
Ежеквартально, не позднее 15 числа месяца следующего за истекшим |
Бухгалтер |
Ежеквартально, не позднее 15 числа месяца следующего за истекшим |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Банковские, платёжные документы |
||||||||||||
Платёжное поручение |
1 |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
Ежедневно |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Платёжное поручение |
Ежедневно |
Бухгалтер |
Ежедневно |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Поступление, Возврат |
||||||||||||
Договор поставки |
2 |
Поставщик |
Поставщик |
|
Директор, Главный бухгалтер |
Главный бухгалтер, Директор |
Договор поставки |
В день заключения |
Бухгалтерия |
В день поступления |
Бухгалтер |
По истечении пяти лет |
Дополнительное соглашение к договору поставки |
2 |
Поставщик |
Поставщик |
По мере необходимости |
Директор, Главный бухгалтер |
Главный бухгалтер, Директор |
Дополнительное соглашение к договору поставки |
В день заключения |
Бухгалтерия |
В день поступления |
Бухгалтер |
По истечении пяти лет |
Товарная накладная |
2 |
Поставщик |
Поставщик |
В день получения товара |
Поставщик |
Поставщик |
Товарная накладная |
Не позднее дня следующего за поступлением |
Бухгалтер |
В день получения товара |
Бухгалтер |
По истечении пяти лет |
Товарная накладная на возврат поставщику |
2 |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
В день возврата |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
Товарная накладная на возврат поставщику |
В день возврата |
Бухгалтер |
В день возврата |
Бухгалтер |
По истечении пяти лет |
Документы по услугам |
||||||||||||
Акт выполненых работ/услуг |
2 |
Поставщик |
Поставщик |
В момент принятия работ/услуг |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Акт выполненых работ/услуг |
По мере поступления |
Главный бухгалтер |
В день поступления |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Счет - фактура |
1 |
Поставщик |
Поставщик |
В момент принятия работ/услуг |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Счет - фактура |
По мере поступления |
Главный бухгалтер |
В день поступления |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Заработная плата |
||||||||||||
Табель рабочего времени |
1 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим |
Главный бухгалтер |
Секретарь |
Табель рабочего времени |
Не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим |
Бухгалтер по з/п |
Не позднее10 числа месяца, следующего за истекшим |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Расчетно - платежная ведомость |
1 |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
Не позднее10 числа месяца, следующего за истекшим |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Расчетно - платежная ведомость по оплате труда |
Не позднее10 числа месяца, следующего за истекшим |
Бухгалтер по з/п |
Не позднее10 числа месяца, следующего за истекшим |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Расчет среднесписочной численности |
1 |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
Не позднее 5 числа месяца, следующего за истекшим |
Главный бухгалтер |
Бухгалтер |
Расчет среднесписочной численности |
Не позднее5 числа месяца, следующего за истекшим |
Бухгалтер по з/п |
Не позднее 5 числа месяца, следующего за истекшим |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Штатное расписание |
1 |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
В день получения распоряжения от директора |
Главный бухгалтер, Бухгалтер |
Бухгалтер |
С приказом об утверждении шт. расписания |
В день подписания приказа об утверждении шт. расписания |
Бухгалтер по з/п |
В день подписания приказа об утверждении шт. расписания |
Бухгалтерия |
По истечении пяти лет |
Организационно - распорядительные документы, кадровая работа |
||||||||||||
Приказы по основной деятельности |
1 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
По мере необходимости |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Приказ |
В день издания/утверждения |
Руководитель учреждения |
В день издания/подписания |
Руководитель учреждения |
По истечении пяти лет |
Приказы по кадрам |
1 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
При приеме или увольнении сотрудников |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Приказ, личное заявление |
В день издания/утверждения |
Руководитель учреждения |
В день издания/подписания |
Руководитель учреждения |
По истечении пяти лет |
Приказы по личному составу |
1 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Не позднее одного дня с момента подписания заявления работника |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Приказ, личное заявление |
В день издания/утверждения |
Руководитель учреждения |
В день издания/подписания |
Руководитель учреждения |
По истечении пяти лет |
Трудовой договор |
2 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
В день приема сотрудника |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Трудовой договор |
В день приема сотрудника |
Руководитель учреждения |
В день приема сотрудника |
Руководитель учреждения |
По истечении пяти лет |
Дополнительное соглашение к трудовому договору |
2 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
По мере необходимости |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Дополнительное соглашение к трудовому договору |
В день издания утверждения |
Руководитель учреждения |
В день издания утверждения |
Руководитель учреждения |
По истечении пяти лет |
Должностная инструкция |
2 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
В день приема сотрудника |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Должностная инструкция |
В день приема сотрудника |
Руководитель учреждения |
В день приема сотрудника |
Руководитель учреждения |
По истечении пяти лет |
Исходящая корреспонденция |
2 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
По мере необходимости |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Письмо |
В день издания |
Руководитель учреждения |
|
Руководитель учреждения |
По истечении пяти лет |
Входящая корреспонденция |
1 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
По мере поступления |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Письмо |
В день получения |
Руководитель учреждения |
В день поступления/в срок указанный в письме |
Руководитель учреждения |
По истечении пяти лет |
Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним |
1 |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
В день приема сотрудника |
Руководитель учреждения |
Руководитель учреждения |
Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним |
По мере необходимости |
Руководитель учреждения |
В день приема сотрудника |
Руководитель учреждения |
По истечении пяти лет |